Как стать самозанятым?

Сколько составляет налог на профессиональную деятельность (НПД)?

Самозанятые имеют два вида налоговых ставок, которые зависят от того, кто покупает их товары или услуги:

• 4% — если деньги приходят от физического лица.
• 6% — если оплата поступает от юридического лица или индивидуального предпринимателя.

Эти ставки останутся неизменными до конца 2028 года.
Если вы получили статус самозанятого, но по какой-то причине не работаете и не получаете доход, платить налог не нужно.

Пример. Вы проводите частные уроки по математике, и один сеанс стоит 1000 рублей. Зарегистрировавшись как самозанятый, вы отчисляете в налоговую 4% или 40 рублей за урок. Тогда как при договоре с компанией вам пришлось бы платить 6% или 60 рублей.

Зачем нужен статус самозанятого?

Вот несколько причин, почему стоит стать самозанятым:

1. Подтвержденный доход. Это открывает новые возможности для вас.
2. Спокойствие перед налоговой инспекцией. Вы избежите проверок, штрафов и судебных разбирательств из-за неоплаченных налогов или ведения предпринимательской деятельности без регистрации.
3. Доступ к льготным займам в государственных микрофинансовых организациях (МФО) и возможность получать гарантийную поддержку от фондов содействия кредитованию. Также вы сможете воспользоваться скидками на аренду помещений.
4. Если вам понадобятся консультации по вопросам кредитования, налогообложения или бухгалтерского учета, вы можете обратиться в государственные центры поддержки предпринимателей «Мой бизнес». Эти центры предлагают бесплатные обучающие мероприятия по бизнес-темам как в очном, так и в онлайн-формате.
5. Шанс найти новых клиентов. Компании все чаще отдают заказы на субподряд самозанятым или индивидуальным предпринимателям (ИП), ведь это выгоднее, чем нанимать сотрудников на постоянную работу. Стать самозанятым проще, чем зарегистрировать ИП.

Кто может стать самозанятым?

Статус самозанятого подходит для людей, которые:

• Имеют собственное дело.
• Не имеют наемных сотрудников.
• Их профессиональный доход за год не превышает 2,4 млн рублей.

Индивидуальные предприниматели без штата работников также могут получить статус самозанятого и перейти на налог на профессиональный доход (НПД).

Например, такие профессии, как репетиторы, няни, дизайнеры и многие другие фрилансеры могут оформить свою деятельность как самозанятую. В законе нет полного списка, кто может быть самозанятым, но указано, кто не может получить этот статус:

• Продавцы товаров, произведенных другими.
• Посредники и агенты.
• Продавцы алкогольных напитков, сигарет, лекарств, лотерейных билетов и товаров, требующих обязательной маркировки.
• Люди, занимающиеся частной добычей полезных ископаемых.
• Госслужащие.
• Адвокаты, частные нотариусы, арбитражные управляющие, медиаторы и оценщики по своей основной специальности. Однако если адвокат в свободное время вяжет варежки и продает их, эту деятельность он может оформить как самозанятость.
• Арендодатели, сдающие нежилую недвижимость, например апартаменты или гаражи.

Однако арендодатели могут уплачивать НПД вместо подоходного налога, если они сдают жилье, что допустимо даже для госслужащих, которым нельзя заниматься другим бизнесом.
Есть и ограничения для людей, занимающихся доставкой. Курьер может стать самозанятым только если:
- Он развозит уже оплаченные товары и принимает плату только за услуги транспортировки.
- У него есть кассовый аппарат от магазина или компании-производителя, товары которых он доставляет. Это единственный способ самозанятого курьера получить деньги за покупку.
Самозанятый может работать не только на себя, но и по договору или в штате, отчисляя НДФЛ со своей зарплаты, а с дохода от своего бизнеса платить НПД. Однако, у вашего работодателя не должно быть права быть вашим клиентом. Даже если вы уволитесь, этот запрет будет действовать для него еще два года.

Как стать самозанятым?

Чтобы стать самозанятым, необходимо пройти регистрацию. Существует три способа сделать это:

1. Через мобильное приложение «Мой налог». Оно доступно в AppStore, RuStore и Google Play. Для регистрации вам нужно просто отсканировать свой паспорт.
2. Через личный кабинет самозанятого на сайте ФНС. Для этого потребуется ваш ИНН и пароль, который выдаётся в отделении налоговой. Также доступна авторизация через учетную запись на портале Госуслуг.
3. Через мобильное приложение одного из уполномоченных банков. Многие банки добавили специальные разделы для самозанятых в свои приложения.

После регистрации вы сможете через приложения или личный кабинет на сайте ФНС передавать информацию о своем доходе и платить с него налог.

Как отказаться от статуса самозанятого

Если вы решили отказаться от бизнеса, вы можете легко снять себя с учета через мобильные приложения или личный кабинет на сайте ФНС.
Однако, если у вас есть временные перерывы в работе, делать это не обязательно — налог не будет начисляться, если вы не получаете профессиональный доход.
Если ваш бизнес вырастет или вам потребуется нанять дополнительных сотрудников, вам необходимо отказаться от статуса самозанятого и зарегистрироваться в другом качестве, например, как ИП.
Но вы всегда можете вернуться к уплате налога на профессиональный доход, если решите снова вести небольшое дело самостоятельно. Смену налогового статуса можно делать сколько угодно раз, главное — соблюдать все требования закона и не иметь долгов по налогам.